По всем вопросам, связанным с данным разделом, обращайтесь к А. Цират: A.Tsirat@jvs.com.ua
Информация об иностранном контрагенте
Расчеты. Валютное регулирование
Специальные процедуры защиты от демпингового и субсидированного импорта
Законодательство
Под внешнеэкономической деятельностью понимается деятельность субъектов хозяйственной деятельности Украины и иностранных субъектов хозяйственной деятельности, построенная на их взаимоотношениях, которая имеет место как на територии Украины, так и за ее пределами.
Внешнеэкономическая деятельность основывается на принципах свободы ее субъектов, добровольного участия в любых формах внешнеэкономических отношений, равенства перед законом всех участников внешнеэкономической деятельности
Основными законами Украины, которые регулируют вопросы внешнеэкономической деятельности, являются Хозяйственный Кодекс и Закон Украины “О внешнеэкономической деятельности”.
Субъекты внешнеэкономической деятельности, как резиденты, так и нерезиденты могут осуществлять вышеупомянутую деятельность после государственной регистрации их как участников внешнеэкономической деятельности. Регистрацию осуществляет Министерство экономики и по вопросам европейской интеграции. Иностранные субъекты хозяйственной деятельности, что осуществляют внешнеэкономическую деятельность на территории Украины, имеют право на открытие своих представительств на территории Украины, которые также должны быть зарегистрированы.
Внешнеэкономическая деятельность в Украине защищена от несанкционированного вмешательства органов государственной власти.
Информация об иностранном контрагенте
Знать с кем имеешь дело полезно всегда. Не является исключением и внешнеэкономическая деятельность. Для получения общедоступной официальной информации, которая содержится в реестре компаний, необходимо:
знать точное наименование и почтовый адрес того органа страны, который осуществляет функции регистрации компаний и который предоставляет такую информацию на коммерческой основе;
знать полное наименование, адрес места регистрации или места нахождения иностранной компании, сведения о которой Вы хотите получить.
Примерный перечень официальной информации, которая обычно предоставляется соответствующими органами:
полное наименование, адрес по которому зарегистрирован предприниматель;
форма собственности, правовая форма;
размер уставного фонда или уставного капитала;
учредители компании, год ее регистрации (создания);
наличие официально зарегистрированного за компанией движимого и/или недвижимого имущества, как в стране регистрации, так и в других странах;
количество занятых в компании наемных работников;
оборот компании за 1-2 предыдущих года;
управляющие компании, а также лица имеющие право выступать от ее имени в хозяйственном обороте.
Перечень регистрирующих органов некоторых стран, а также компаний, cпециализирующихся на предоставлении информации о компаниях:
Kreditschutzverband von 1870 – компания, специализирующаяся на предоставлении информации.
1010 Wien, Zelinkagasse 10,
Tel. + 43-1-534 84
Fax +43-1—534 84 – 206
www.ksv.at
Англия и Уэльс
Регистрирующий орган: Companies House Department of Trade and Industry
55 City Road London EC1Y 1BB, England или Companies House Crown Way Maindy Cardiff CF 14 3UZ, DX 33050 Tel.:0870 3333636, Fax: 029 20380900 http://www.companies-house.gov.uk
Республика Латвия
Главный государственный нотариус Регистра предприятий Латвии Республика Латвия
г. Рига ул. Персес, 2, LV 1011 Тел. 7031703, 7031706, Fax 7031793, 7031729 http://www.ur.gov.lv
Северная Ирландия
Регистрирующий орган – Registry of Companies and Friendly Societies IDB House 64
Chichester Street Belfast BT1 4 JX
Tel.: 0845 604 88 88 http://www.detini.gov.uk
Норвегия
Норвежский торговый совет Norwegian Trade Council Postal 0243 Oslo
Tel. 47-22-92 63 00, Fax 47-22-92 64 00, Telex 78532 n http://www.eksport.no
Республика Узбекистан
Министерство юстиции республики Узбекистан
г. Ташкент ул. Сайилгох, 6 Тел. 711 33 13 05, Fax 711 33 51 76 http://minjust.gov.ua
Торгово-промышленная палата Финляндии
The Central Chamber of Commerce of Finland World Trade Center Aleksanterinkatu 17, P.O.B. 1000 FI№ -00101, Helsinki, Finland, http://www.chamber.fi
Tel. 358-9-69 69 69
Fax 358-9-65 03 03
Компания, специализирующая на предоставлении информации о субъектах хозяйственной деятельности Финляндии: Dun & Bradstreet Soliditet Oy Sinimaentie 14C FI№ -02630 Espoo,Finland
Tel. 358-9-527 23 61
Fax 358-9-502 29 40
Реестр швейцарских компаний. Handels—und Guterrechtsregister Eidg.
Amt Bundesgasse 32 CH-3001 Bern
Tel. 41-31-322 21 11
В мире существует более 40 территорий и государств, именуемых оффшорными зонами, в юрисдикции которых могут создаваться, так называемые, нерезидентные или оффшорные компании. Отличительными особенностями данных компаний является, как правило, следующее:
учредителями данных компаний могут выступать лица любого гражданства и они не обязательно должны проживать на данной территории или в данном государстве;
как правило, для создания компании законодательно не установлены минимальные размеры уставного фонда, что значительно облегчает и упрощает порядок их создания и делает их более доступными для лиц с небольшим стартовым капиталом. Однако в некоторых оффшорных зонах все же существуют требования к минимальному размеру уставного фонда создаваемых компаний;
данные компании не платят, в прямом смысле, налогов по месту регистрации, а только уплачивают ежегодный сбор, необходимый для поддержания юридического статуса (существования) компании;
данные компании, как правило, сдают по месту регистрации финансовую отчетность упрощенный формы, что, в свою очередь, сужает до минимума объем публичной информации, которая может быть получена об этой компании;
такие компании имеют право, без каких-либо особых сложностей и ограничений, открывать и вести свои счета не только в банках страны места регистрации, но и в банках других государств;
анонимный характер учредителей, который не позволяет установить перечень лиц, контролирующих данную компанию;
институт номинальных директоров компании. Как правило, на номинальных директоров компании возложены только функции поддержания отношений с государственными органами страны места регистрации компании. Они (номинальные директора) не осуществляют руководство хозяйственной деятельностью компании. Реальное руководство финансово-хозяйственной деятельностью компании осуществляют другие лица, которые формально - юридически лишь уполномочены номинальными директорами представлять интересы компании в хозяйственном обороте.
Указанные особенности делают оффшорные компании менее «прозрачными» по сравнению с обычными компаниями, зарегистрированными и действующими в рамках общей (не оффшорной) юрисдикции государств.
Указанные особенности оффшорных компаний и определили ту активную роль, которую они играют в мировой торговле в качестве финансовых и торговых посредников, выполняющих функции промежуточных звеньев в цепочке между производителями товаров и услуг и их конечными потребителями. За редким исключением, оффшорные компании сами непосредственно не занимаются производственной деятельностью. Эта же особенности оффшорных компаний делает их, в определенных случаях, неуловимыми для кредиторов.
Ежегодно Кабинетом Министров Украины издается распоряжение с исчерпывающим перечнем существующих оффшорных зон. Здесь вы можете ознакомиться со списком действующих оффшорных зон, с последними изменениями от 1 января 2006 года.
Перечень оффшорных зон:
Ангилья;
Андорра;
Антигуа и Барбуда;
Аруба;
Багамские Острова;
Барбадос;
Бахрейн;
Белиз;
Бермудские Острова;
Британские Виргинские Острова;
Вануату;
Виргинские Острова (США);
Гибралтар;
Гренада;
Каймановые Острова;
Либерия;
Мальдивская Республика.
Маршальские Острова;
Монако;
Монтсеррат;
Науру;
Нидерландские Антильские Острова;
Ниуе;
Остров Гернси;
Остров Джерси;
Остров Мен;
Остров Олдерни;
Острова Кука;
Пуерто-Рико;
Самоа;
Сейшельские Острова;
Сент-Винсент и Гренадины;
Сент-Китс и Невис;
Сент-Люсия;
Содружество Доминики;
Теркс и Кайкос.
Внешнеторговые контракты
Под внешнеэкономическим контрактом подразумевают материально оформленное соглашение двух или больше субъектов внешнеэкономической деятельности и их иностранных контрагентов, направленное на установление, изменение или прекращение их взаимных прав и обязанностей во внешнеэкономической деятельности. Такой контракт может быть подписан лично субъектом внешнеэкономической деятельности или его представителем (физическим или юридическим лицом), полномочия которого основываются на поручениях, учредительных документах, договорах и других основаниях. Существуют также такие способы подписания контрактов, как обмен факсограмами или использование факсимильной подписи. Эти способы пока не столь популярны в деловом мире, не только из-за страха быть обманутым контрагентом по договору, сколько из-за несовершенства их правового регулирования. Субъекты внешнеэкономической деятельности при составлении текста внешнеэкономического договора (контракта), в первую очередь, руководствуются национальным законодательством, что, однако, не ограничивает их право использовать известные международные обычаи, рекомендации международных органов и организаций, а также возможность выбрать право, которое будет применяться к содержанию контракта. Последнее положение предусмотрено Законом Украины “О международном частном праве”, который был принят летом 2005 года.
Внешнеэкономический договор (контракт), в котором одна из сторон является резидентом Украины, может быть признан недействительным в судебном порядке, если он не отвечает требованиям законов Украины или международных договоров Украины.
Среди основных законов Украины, которые регламентируют вопросы формы, процедуры заключения и порядка исполнения внешнеэкономического контракта, следует назвать: Хозяйственный кодекс; ЗУ «О внешнеэкономической деятельности»; ЗУ «О порядке проведения расчетов в иностранной валюте»; ЗУ «Об операциях с давальческим сырьем во внешнеэкономических отношениях»; ЗУ «О регулировании товарообменных (бартерных) операций в сфере внешнеэкономической деятельности»; Указ Президента «О применении международных правил интерпретации коммерческих терминов»; Декрет КМ «О системе валютного регулирования и валютного контроля»; Постановление КМ и НБУ «О типовых платежных условиях внешнеэкономических договоров (контрактов) и типовые формы защитных оговорок к внешнеэкономическим контрактам, которые предусматривают расчеты в иностранной валюте».
Указ Президента от 07.11.95 № 659/94 «Об учете отдельных видов внешнеэкономических (договоров) контрактов» предусматривает обязательную регистрацию внешнеэкономических контрактов, предметом которых является товар, перечень которого утверждается Министерством экономики и по вопросам экономической интеграции. Сегодня в такой список входят крупный рогатый скот, феросилиций, отходы черных металлов, аммиак и другие товары.
Расчеты. Валютное регулирование
Согласно Гражданскому кодексу Украины расчеты между юридическими лицами, а также расчеты при участии физических лиц, связанные с проведением ими предпринимательской деятельности, проводятся в безналичной форме. Декретом КМ от 19.02.93 № 15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля» установлено, что расчеты между резидентами и нерезидентами в пределах торгового оборота проводятся в иностранной валюте при условии, что такие расчеты будут совершаться через уполномоченные банки. Использовать национальную валюту Украины, то есть гривну, для расчетов по внешнеэкономическим операциям можно только при условии получения индивидуального разрешения НБУ.
Гражданский кодекс предусматривает следующие виды безналичных расчетов: расчеты с применением платежных поручений, аккредитивов, расчетных чеков, расчеты по инкассо, не исключая и других форм расчетов. Постановление КМ и НБУ «О типовых платежных условиях внешнеэкономических договоров (контрактов) и типовые формы защитных оговорок к внешнеэкономическим контрактам, которые предусматривают расчеты в иностранной валюте» рекомендует при заключении внешнеэкономических сделок проводить расчеты путем оформления документарного аккредитива и инкассо, а также предлагает типовые платежные условия к договору (контракту), которым такая форма расчета предусмотрена. Следует заметить, что национальные нормативно-правовые акты во многом повторяют положения Международных унифицированных правил по аккредитиву и инкассо, положения Женевских конвенций 1930 года: об Унифицированном законе о переводных и простых векселях (далее — УВЗ), об урегулировании некоторых коллизий законов о переводных векселях и простых векселях, о гербовом сборе относительно переводных векселей и простых векселей и других документов, что значительно способствует своевременному выполнению субъектами предпринимательской деятельности из разных стран своих финансовых обязательств по договору.
То, что иностранная валюта не является законным способом платежа не территории Украины, о чем сказано в Гражданском кодексе и упомянутом Декрете, не ограничивает как резидентов, так и нерезидентов в праве владеть, ввозить/вывозить, покупать/продавать иностранную валюту, то есть совершать любые валютные операций как на территории Украины, так и за ее пределами. Нельзя, однако, забывать, что все виды валютных операций подлежат строгому государственному контролю и регламентированию, что иногда составляет трудности для контрагентов из разных стран.
Разрешение споров
Споры, которые возникают между субъектами внешнеэкономической деятельности, иностранными субъектами хозяйственной деятельности в процессе их деятельности могут рассматриваться судами Украины, а также при согласии сторон спора Международным коммерческим арбитражным судом, Морской арбитражной комиссией при Торгово-промышленной палате Украины и другими органами решения спора, если это не противоречит действующим законам Украины или предусмотрено международными договорами Украины. Под согласием сторон спора подразумевается отдельное письменное соглашение или пункт внешнеэкономического контракта, которым предусматривается передача спора на рассмотрение одному из вышеуказанных органов. Практика подписания подобных соглашений красноречиво свидетельствует о большом доверии участников внешнеэкономической деятельности к вышеупомянутым органам и о преимуществах именно такого способа разрешения споров. Подробнее вы можете ознакомиться с требованиями к арбитражной оговорке и арбитражной процедурой разрешение споров в разделе “Международный коммерческий арбитраж”.
Антидемпинговые процедуры
Основой антидемпингового законодательства Украины являются ЗУ “О защите национального товаропроизводителя от демпингового импорта”, ЗУ «О защите национального товаропроизводителя от субсидированного импорта», ЗУ «О применении специальных процедур относительно импорта в Украину».
В упомянутом законодательстве нет определения понятия “антидемпинговая процедура». Однако, в ЗУ “О защите национального товаропроизводителя от демпингового импорта” и в ЗУ «О защите национального товаропроизводителя от субсидированного импорта» предусмотрено, что Министерство экономики и по вопросам европейской интеграции Украины может открыть антидемпинговую или антисубсидиарную процедуру, которая в большинстве случае является своего рода «прелюдией» к антидемпинговому или антисубсидиарному расследованию.
Основанием для открытия таких процедур является жалоба, поданная национальным товаропроизводителем или его представителем. Жалоба должна содержать доказательства наличия демпинга или субсидии и вреда, о которых утверждается, что они имеют место, а также причинно-следственной связи между ними. В ходе упомянутых процедур рассматриваются доказательства, которые содержатся в жалобе, с целью определения, являются ли эти доказательства обоснованными и достаточными для возбуждения антидемпингового или антисубсидиарного расследования. Так, антидемпинговое расследование не будет начато, если фактический и потенциальный объем демпингового импорта не превышает 3 %, а размер демпинговой маржи - 2 %; а антисубсидиарное расследование - если суммарное производство предприятий производителей, которые поддержали жалобу, составляет меньше чем 25% общего объема производства товара, импорт которого стал предметом жалобы национальным товаропроизводителем.
В результате такого рассмотрения жалоб Министерство дает рекомендацию Межведомственной комиссии по международной торговле, которая принимает решение, относительно того стоит или не стоит начинать расследование. Кроме того, по результатам расследования Министерство предоставляет Комиссии отчет. Последнее слово в вопросе возбуждения и прекращения расследования остается за Комиссией. Во время рассмотрения рекомендаций и отчетов Министерства Комиссия принимает решения об:
- открытии или отказе в открытии расследования относительно импорта товара;
- применении предупредительных специальных мер относительно импорта товара, который является объектом расследования;
- применении мер надсмотра за импортом товара, который является объектом расследования;
- применении специальных мер относительно импорта, который является объектом расследования;
- прекращении специального расследования без применения специальных мер;
- о либерализации специальных мер относительно импорта товаров;
- пересмотре специальных мер относительно импорта товаров;
- отмене специальных мер относительно импорта товаров.
Необходимо отметить, что даже если Комиссия примет решение о начале антидемпингового или антисубсидиарного расследования это не создаст препятствий для осуществления таможенного оформления товара, который является объектом расследования.
Если Комиссия принимает решение возбудить антидемпинговое или антисубсидиарное расследование, оно проводиться Министерством вместе с другими органами исполнительной власти в стране импорта. Период расследования, как правило, не превышает одного года, но не может быть меньше шести месяцев. В некоторых случаях срок антидемпингового расследования может быть продолжен по решению Комиссии, но не может быть больше чем 18 месяцев.
Специальные процедуры защиты от демпингового и субсидированного импорта
В процессе или по результатам антидемпингового, антисубсидиарного или специального расследования Комиссией может быть принято решение о применении как предупредительных, так и окончательных антидемпинговых, антисубсидиарных и специальных мер к импортеру. Так, предупредительные специальные меры могут быть приняты уже через 45 дней после начала специального расследования. Строк применения предупредительных мер в форме учреждения специальной пошлины не может превышать 200 дней или срок самого расследования. В процессе расследования также может быть принято решение о введении режима надсмотра, как по всей территории Украины, так и на ее части. Суть режима надсмотра состоит в получении импортером разрешения в Министерстве экономики на импорт данного товара. Такое разрешение действует в течение 90 дней со дня выдачи. Если же указанные меры не были приняты или оказались неэффективными, Комиссия может принять решение о применении режима квотирования импорта или введения специальной пошлины, то есть о применении специальных мер. Суть квотирования сводится к получению в Министерстве экономики и по вопросам европейской интеграции специальных лицензий. Такие меры в виде квотирования импорта и применения специальной пошлины к импорту применяются на основании Закона Украины «О применении специальных мер относительно импорта в Украину». С принятием решение о применении специальных мер, действие режима надсмотра, если он был введен ранее, прекращается.
По общему правилу срок применения штрафных санкций не может превышать 4 лет
Таким образом, к недобросовестным субъектам внешнеэкономической деятельности могут быть применены штрафные санкции, индивидуальный режим лицензирования, временное приостановление внешнеэкономической деятельности.
